Уплата налогов с микростоков и фотобанков в России. Инструкция.

Внимание. Кто заполнял или будет заполнять декларацию по данной инструкции. На сайте налоговой службы неправильно формируется декларация. В 3 странице документа, сгенерированного после подачи налоговой декларации, в пункте 2.7 “Сумма налога, уплаченного в иностранных государствах, подлежащая зачету в Российской Федерации” указывается сумма нашего налога, чего в нормальной ситуации быть не может. В следствие чего в пункте 2.9 “Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет” стоит 0. Так быть не должно. Перепроверьте свои декларации. Если эта ошибка есть, но нужно подать корректировку.

В своей статье я не хотел углубляться в дебри налогообложения для микростокеров и расписывать все нормы и законы. В интернете вы сможете найти множество постов на эту тему. Один из которых и послужил источником для первых трех абзацев. Они любезно взяты из блога Адеквата. Ссылочку на пост вы сможете найти в конце этой статьи, рекомендую к прочтению как отличный материал по данной теме. В этом посте я предлагаю микростоковому сообществу еще один способ заполнения налоговой декларации, а именно через сам сайт налоговой службы, без использования программы “Декларация”. Если такой способ покажется вам удобным, то буду рад, что помог найти его. Приступим.

Должен ли стокер (фрилансер) платить налоги?

Как сказано в Налоговом Кодексе РФ все граждане должны платить налог НДФЛ (налог на доходы физических лиц) со своих доходов в размере 13%. Иными словами, если стокер, фрилансер, свадебный фотограф или любой другой гражданин получили хоть какой-то доход за прошлый 2016-ый год, этот доход необходимо задекларировать и заплатить с него 13% НДФЛ. То есть, подача декларации и уплата налога это два разных действия и имеют разные дедлайны:

  1. Подать декларацию (отчитаться) в налоговую инспекцию по месту регистрации о полученных в 2016 году доходах нужно до 30 апреля 2017 года включительно. Откладывать на последний день не стоит, последняя неделя подачи деклараций является для сотрудников налоговой самой загруженной. Могут найти (не заметить) маленькой ошибки в вашей декларации и придётся заплатить некислый штраф от 1000 рублей за пропуск дедлайна.
  2. Самостоятельно заплатить налог НДФЛ 13% нужно до 15 июля 2017 года. Пропускать данный срок и оттягивать на последний день так же не стоит. Платёж будет идти несколько дней, а вам начнут начислять пени за пропуск этого дедлайна. {1}

В этой статье я приведу пример того, как я делаю декларацию через портал nalog.ru и отправляю ее в налоговую. В саму налоговую я не хожу, все делаю через интернет. Это позволяет избежать очередей и сохранить свои нервные клетки.

Важно также помнить, что если вы получаете доход от микростоков, то регистрировать ИП не обязательно. Вы будете отчитываться перед налоговой как физическое лицо. Все дело в том, что микростокеры сами не продают свой контент, они получают лишь лицензионные отчисления – роялти. Все коммерческие и организационные вопросы ложатся на компании. И по российскому законодательству получатели роялти просто отчитываются как физические лица и платят 13% налог.

Итак, приступим. Первым делом заходим на сайт налоговой службы и в верхнем меню заходим в личный кабинет физического лица.

Уплата налогов с микростоков и фотобанков в России. Инструкция.

На следующей страничке вам необходимо ввести свой ИНН и пароль. За этими данными вы можете обратиться в налоговую по адресу вашей прописки. Их выдадут вам на распечатанном листочке. Общаться с налоговой через интернет очень удобно. Избавитесь от радости пребывания в очередях.

Уплата налогов с микростоков и фотобанков в России. Инструкция.

В личном кабинете налогоплательщика открываем вкладку Жизненные Ситуации.

Уплата налогов с микростоков и фотобанков в России. Инструкция.

Жмем на Подать декларацию 3-НДФЛ. Если у вас нет электронной подписи, то не забудьте получить ее, нажав на ссылку справа сверху.

Уплата налогов с микростоков и фотобанков в России. Инструкция.

На следующем этапе вы можете Заполнить новую декларацию онлайн, Отправить декларацию заполненную в программе и Скачать программу для заполнения декларации. Последний пункт позволит позволит вам скачать программу “Декларация” и сделать декларацию через нее. Кому интересно, как заполнить декларацию используя отдельно скачиваемую программу можете прочитать тут: nikiteev.livejournal.com/139256.html. Несколько лет я делал декларацию используя данную инструкцию. Все успешно принимали. Но мы пойдем дальше и будем создавать декларацию напрямую на сайте. Для этого выбираем пункт Заполнить новую декларацию онлайн.

Уплата налогов с микростоков и фотобанков в России. Инструкция.

На следующем этапе внимательно проверяем все ваши данные. В целом они все подкачаются автоматически, но проверить еще раз лишним не будет. Чуть ниже проверяем:

  • Представить декларацию за. Выбираем нужный год.
  • Вы впервые подаете декларацию за выбранный период. Выбираем Да.
  • Являетесь ли вы налоговым резидентом РФ? Выбираем Да.
  • Предоставить декларацию как. Выбираем Налогоплательщик.

Если все верно, жмем Далее.

Уплата налогов с микростоков и фотобанков в России. Инструкция.

На следующем этапе нужно отметить, что будем платить за Доходы от источников за пределами Российской Федерации. Жмем Далее.

Уплата налогов с микростоков и фотобанков в России. Инструкция.

Система предложит вам сделать отметку о налоговых вычетах. Если вам полагаются такие, то можете указать эту информацию. Мне ничего подобного не причитается, поэтому я пропускаю данный пункт и жму Далее.

Уплата налогов с микростоков и фотобанков в России. Инструкция.

Добрались до добавления сведений о доходах. Нажимаем Добавить доход.

Уплата налогов с микростоков и фотобанков в России. Инструкция.

Начинается самое интересное. На этом этапе нам необходимо будет внести сведения о всех декларируемых доходах. Информацию о суммах, о датах поступления я беру с платежной системы. В зависимости от того, чем вы пользуетесь, это может быть PayPal, Skrill или Payoneer. Давайте более подробно остановимся на этом этапе и я поясню некоторые пункты.

  • Наименование – указываем название микростока, можно без адреса.
  • Страна – указываем страну, в которой зарегистрирован микросток. Цифра слева это код страны. Данное значение подставляется автоматически. Он приносит больше пользы тем, кто заполняет декларацию через программу. Оставил здесь чисто символически.
    • 840 Shutterstock Images LLC, 60 Broad Street, 30th Floor, New York, NY 10004, USA
    • 840 Bigstock, 60 Broad Street, 30th Floor, New York, NY 10004, USA
    • 554 VectorStock Media, Newton, Auckland, Aotearoa, NZ 1145, New Zealand
    • 840 Dreamstime LLC, 1616 Westgate Circle, Brentwood, TN 37027, USA
    • 840 Fotolia LLC, 41 East, 11th Street, 11th Floor, New York , NY 10003, USA
    • 124 Adobe Canada Services Corporation, 343 Preston Street Ottawa, Ontario K1s 1n4, Canada
    • 840 USA Creative Market Labs, Inc. 50 Pacific Ave, San Francisco, CA 94111
    • 36  Envato Pty Ltd, 121 King Street, Melbourne, Victoria 3000, Australia
    • 840 123RF LLC 315 Montgomery Street, Suite 818, San Francisco, CA 94104, USA
    • 840 Depositphotos Inc., 110 E. Broward Blvd., Suite 1700, Fort Lauderdale, FL 33301, USA
    • 124 Can Stock Photo Inc., 6139 Quinpool Rd., Suite 33027, Halifax, Nova Scotia, B3L 4T6, Canada
    • 124 Getty Images (US) Inc. , Suite 200 – 1240 20th Ave SE, Calgary, Alberta T2G 1M8, Canada
    • 840 Pond5 Inc., 251 Park Ave S, 7th Floor, New York, NY 10010, USA
    • 826 Alamy Limited, 6 – 8 West Central, 127 Olympic Avenue, Milton Park, Abingdon, Oxon, OX14 4SA, UK
  • Налоговая ставка – 13%.
  • Вид дохода – указываем 2202 или 1300 – Авторские вознаграждения за создание худ.-граф. произведений (отличие между этими двумя кодами вы можете прочитать в посте Адеквата по ссылке в конце статьи).
  • Сумма дохода в валюте – указываем значение гонорара, пришедшего на счет платежной системы.
  • Сумма дохода в рублях по курсу ЦБ – определяется автоматически.
  • Дата получения дохода – указываем дату прихода денег в платежную систему.
  • Дата уплаты налога – не заполняем данный пункт.
  • Наименование валюты – указываем доллар США. Код 840.
  • Курс на дату дохода – ставим снизу галочку Определить курс автоматически.
  • Курс на дату уплаты налога – не заполняем данный пункт.

Заполнили. Жмем снова Добавить доход. Повторяем эту итерацию необходимое количество раз.

Уплата налогов с микростоков и фотобанков в России. Инструкция.

По мере заполнения, ваша декларация будет обретать следующий вид. В любой момент вы можете удалить или отредактировать определенные значения. Как только внесете все данные жмите Далее.

Уплата налогов с микростоков и фотобанков в России. Инструкция.

На следующем этапе нам необходимо написать и добавить Объяснение для налоговой, почему у микростокеров нет никаких документов подтверждающих доход. Пишем от руки на листе А4. В правом верхнем углу – название инспекции и имя начальник, от кого – ФИО, адрес и контактный телефон. Ниже по центру “Объяснение” и следующий текст:

“Доход за 2017 год, который я задекларировал в своей декларации, является доходом автора от использования за пределами Российской Федерации авторских прав, а именно – вознаграждение за создание художественно-графических произведений и фоторабот для печати. Сумма дохода складывается из сумм отчислений, выплаченных мне различными фотобанками за пределами РФ. Поскольку деятельность фотобанков происходит за пределами РФ и регулируется иностранным правом, а мое общение с ними происходит посредством Интернет, какие-либо договоры и документы о выплате дохода мне не выдаются, так как такой обязанности у этих юридических лиц не существует, а законодательству РФ они не подчиняются в силу того, что находятся в других юрисдикциях. Полученный мною доход я декларирую как добросовестный налогоплательщик добровольно и самостоятельно на основе имеющейся у меня информации” {2}

Внизу подпись и дата.

Затем сканируем документ, сохраняем в формате .jpg, .tif, .png или .pdf и добавляем к сформированной декларации. Для это нажимаем на кнопку Прикрепить документ. Появится всплывающее окно, в котором мы выбираем нужный файл. Жмем Прикрепить файлы.

Затем указываем пароль к сертификату ЭП. Сертификат электронной подписи можно сделать на сайте налоговой за пару минут. Здесь я это расписывать не буду. Данную информацию вы всегда сможете найти на сайте налоговой.

После успешной загрузки дополнительных документов и указывания электронной подписи жмем Подтвердить и отправить.

На завершающем этапе вы также можете посмотреть сумму для уплаты налога. Для этого необходимо нажать на Посмотреть сформированную декларацию в формате pdf. На ваш компьютер скачается декларация, в которой вы и найдете сумму к уплате.

 

Уплата налогов с микростоков и фотобанков в России. Инструкция.

Окно добавления дополнительных документов выглядит следующим образом

Уплата налогов с микростоков и фотобанков в России. Инструкция.

После этого декларация будет отправлена в налоговую. Статус декларации вы можете отслеживать в личном кабинете через раздел с сообщениями.

Уплата налогов с микростоков и фотобанков в России. Инструкция.

Что обычно происходит дальше? Ждем около 10 рабочих дней пока декларацию зарегистрируют в налоговой. После этого она появится в личном кабинете налогоплательщика, где вы сможете наблюдать за ходом камеральной проверки. Камеральная проверка обычно длится 3 месяца. Желательно, перед оплатой налогов, дождаться ее завершения. Поэтому я рекомендую заполнять декларацию где-то в начале февраля. Бывает так, что заполняешь декларацию в апреле, а камеральная проверка идет до конца июля и вы можете не попасть под крайние сроки оплаты налога – начислят штраф.

Декларацию нужно подать до 30 апреля, а оплатить налог до 15 июля. Потом уже пойдут штрафы за просрочку.

После успешной камеральной проверки вам необходимо будет либо скачать квитанцию в личном кабинете, либо выбрать пункт онлайн оплаты и заплатить налог.

Надеюсь ничего не упустил и моя статья будет вам полезна.

Всего доброго. Ваш MrVector 🙂

Примечания:

{1} adekvat.livejournal.com/75365.html

{2} nikiteev.livejournal.com/139256.html


1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд (8 оценок, среднее: 5,00 из 5)
Загрузка...

26 комментариев к “Уплата налогов с микростоков и фотобанков в России. Инструкция.”

  1. А если решил уплатить налог в этом или следующем году, но на стоках уже 5 лет, оформлять за один год или будут смотреть все поступления за все годы?

    1. Налоговая смотрит ту информацию, которую вы ей даете. По хорошему если не платили пять лет и решили сейчас платить, то я бы делал декларацию за последний год и сдавал бы только ее. Если вы укажете, что получаете доход уже пять лет и ничего не платите, то вам начислят пени и штраф. Вам это надо? Никто из налоговой проверять просто так вас не будет, должна поступить какая-либо информация из вне. У налоговиков своих дел по горло.

  2. Но на стоках при заполнении налоговой информации пишут что я не должен платить налоги, так как между США и Россией какое то там налоговое соглашение. Или я что то недопонял и недоглядел?

    1. Александр, начну с конца цепочки. С доходов полученных на микростоках надо платить 13% в России. Это закон. Его никто не отменял и никакие налоговые соглашения на него не действуют. Суть налогового соглашения между странами заключается в том, что с вас не будут дополнительно снимать 30% налог в США с покупок, совершенных резидентами США. На покупки, совершаемые резидентами других стран, это правило не распространяется.

      Приведу цитату вот отсюда https://supermicrostock.ru/tax-form-w_8_ben-shutterstock-2017/

      Почему так происходит? Доход, полученный автором микростока может облагаться налогом в обеих странах. В стране налогоплательщика и в стране нахождения компании. Это происходит согласно законодательству этих стран. При заполнении налоговой формы W-8BEN, вступает в силу межстрановый договор об исключении двойного налогооблажения. Благодаря которому, вы платите налог по сниженной ставке. С США заключили договоры многие страны, но процентные ставки могут отличаться. Если у России это 0%. То у Украины – 10%.

      Т.е. заполнение, как вы выразились “налоговой информации” на стоках поможет сократить налоговое бремя, но не избавиться от него совсем.

      1. Где то в глубине души конечно понимал что я должен был отчитываться за этот доход. Но вот я с пэйпала получаю деньги с 2015 года и пока что не получил никаких требований об уплате налога или пени, нет ни каких штрафов и тд. В личном кабинете на сайте налоговой так ж е все чисто. Получается если я сам не приду и не отчитаюсь то никто и не заметит…?

        1. Налоговая оперирует в основе лишь теми данными, что вы ей отправляете. В вашем личном кабинете на сайте налоговой и ничего не должно появляться само собой. Я не вправе говорить вам, что если вы не придете и не отчитаетесь, то никто и не заметит. По факту скорее всего так и будет. Но мы живем в таком государстве, которое пытается всеми правдами и не правдами получить от населения деньги в виде налогов. Поэтому отвечать за них не берусь.

          Если не платили раньше, но совесть мучает – можете подать декларацию в 2019 году за 2018. И со следующего года платить. Вариаций много на самом деле. Как действовать.

  3. Добрый день,
    Код вычета “405”, это стандартный вычет по коду 2202, чтобы платить не 13%, а 9 %.
    у Вас почему то вижу 13 процентов, а не 9.
    Не хотелось бы платить 13

  4. Подскажите пожта, заполнил декларацию, на 6ом этапе, сумма начисленная к оплате начисляется в размере 1 рубль по причине вычета из налога начисленного к уплате – налога уплаченного в иностранных государствах. хорошо конечно, но не возникнет ли проблем в дальнейшем ?

      1. Здравствуйте. У меня подобная проблема.
        В 3 странице документа, сгенерированного после подачи налоговой декларации, в пункте 2.7 “Сумма налога, уплаченного в иностранных государствах, подлежащая зачету в Российской Федерации” указаы 13% от годового дохода. Я так понял, что именно их и нужно уплатить.
        Но в пункте 2.9 “Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет” стоит 0.
        Налоги на стоках не платил, заполнял декларацию по вашей инструкции (спасибо за статью, все остальные авторы заполняли через программу).
        Так и должно быть или где-то ошибка?

        1. Я понял о чем речь. Это ошибка. Спасибо что написали о ней. Это ошибка, которая возникла у них в системе при формировании декларации. Мы же на стоках заполняем w8ben, а значит зарубежом мы ничего не платим. Нашел свою декларацию за этот год. В ней то же самое. Посмотрел за предыдущие года – такого не было. Сейчас буду узнавать что нужно делать, чтобы исправить. Скорее всего нужно будет подать корректировку.

  5. Здравствуйте. А объяснительную не обязательно ведь сканировать? Можно и просто сфотографировать, верно?
    Еще хотел спросить, бывает ли так, что камералка заканчивается быстрее 3-х месяцев?
    Спасибо!

    1. Здравствуйте. Можно и сфотографировать. Главное чтобы все видно было. У меня лично камеральная проверка всегда была ровно три месяца.

  6. Спасибо за эту тему! Тоже нужно сделать корректировку, но не пойму как. Декларация формируется автоматически и если все заполнять по инструкции выше, ошибка так и останется. Была в налоговой, сказали что на втором этапе нужно выбрать пункт – Доходы от источников в Российской федерации. Если я все правильно поняла) но это же не так по факту. Запуталась в общем

    1. Разобралась) Просто делать корректирующую декларацию по инструкции выше. Посмотреть перед отправкой PDF все ли правильно. Видимо системный сбой был, теперь все правильно отображает. Еще в налоговой сказали, что система сама всем разослала письма, что декларация отклонена из за ошибки в приложенных документов.

      1. Наталья, а у вас в личном кабинете правильная сумма стала отображаться? А то я тоже отправила корректировку, она правильная, но к оплате в личном кабинете у меня все равно стоит сумма из ошибочной декларации…

  7. “На следующем этапе нам необходимо написать и добавить Объяснение для налоговой, почему у микростокеров нет никаких документов подтверждающих доход. Пишем от руки на листе А4. В правом верхнем углу – название инспекции и имя начальник…”

    Имя начальника? Откуда мне его знать…

    1. Вот здесь находите вашу инспекцию: https://www.nalog.ru/rn67/apply_fts/
      Переходите на ее страничку и в правом столбце находите имя начальника. Там же находите контактный телефон. По которому звоните и уточняете данные.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.